华东师范大学第十四届工会财务情况和经审工作报告

各位代表、同志们：

受华东师范大学第十四届工会委员会的委托，向第十五届工会会员代表大会（以下简称“工代会”）作十四届工会财务情况和经审工作报告，请各位代表审议，并请列席代表提出意见。

本届工会经费审查委员会在我校第十四届工代会第一次会议选举产生，由5名委员组成。根据《中华人民共和国工会法》《中国工会会计制度》《中华人民共和国审计法》《工会预算执行情况审计监督办法》等有关规定，经费审查委员会定期对校工会内部控制制度、会计凭证、账簿和报表等进行检查。

七年来，校工会在学校党委和上级工会的领导以及学校行政的支持下，在部门工会的努力和全体工会会员的积极支持下，建立健全了预算、决算、会计审核、第三方审计等制度，财务工作严格按照有关制度进行。

现将我校工会经费收支情况及经审结果汇报如下。

^{一、工会经费收支基本情况}

（一）收入情况

2017年至2023年华东师范大学工会经费总收入18271.85万元，其中：会费收入867.74万元，占总收入的4.75%；拨缴经费收入12139.07万元，占总收入的66.44%；上级补助收入3051.85万元，占总收入的16.70%；行政补助收入2107.90万元，占总收入的11.54%；其他收入（含政府补助收入）105.29万元，占总收入的0.57%。年收入总额从2017年的1984.30万元增加到2023年的2719.36万元，增长率37.04%，年均增长率5.88%。

2017到2021年工会总收入逐年增长，21年后开始下降。总收入中比最大的是拨缴经费，具体来源为行政拨付上年工资总额2%中的60%，自2017年起随工资总额逐年增加及非在编成员入会人数增加，工会拨缴经费逐年增加，年均增长率为5.88%。2020年、2022年收入数较前一年均有所减少，主要是行政补助收入的减少，系疫情导致的行政委托疗休养活动取消，2023年疗休养支出按新会计制度由学校行政福利开支，因此行政补助收入相应减少，另外上级工会的补助收入减少，造成总收入减少。

（二）支出情况

2017年至2023年华东师范大学工会经费总支出19054.63万元（支出具体组成及变化见图2），其中:

1．职工活动、服务类支出15189.34万元，占总支出的79.72%。主要用于工会会员各类文体活动、宣传活动的开展，会员疗休养活动、教工小家的建设及各类集体福利，如生日蛋糕券、演出票、七节节礼等发放。

2．维权类支出3018.53万元，占总支出的15.84%。主要用于教职工医疗保障、帮困慰问、夏送清凉冬送温暖等。

3．业务类支出655.59万元，占总支出的3.44%。主要用于学校双代会、专兼职工会干部培训、工会法律援助、心理咨询、双代会、疗休养、“抢票”、教职工子女入学申请、基金报销等各类系统开发维护及工会办公室业务开展等。

4．资本性支出191.17元，占总支出的1.00%。主要用于工会小楼的修建、各类设施更新购置等。

2017年至2022年工会支出在收入增长的基础上稳步增加，2023年疗休养支出按新会计制度由学校行政福利开支，造成总支出减少。年支出从2017年的1983.89万元增至2023年的2715.27万元，涨幅36.87%，年均涨幅5.99%。本届工会经费收支相抵-782.78万元，上届工会结余1144.14万元、2019年收回投资60.00万元、2022年会计制度变更调整结余-7.87万元，截至2023年年末经费结转结余累计为413.49万元（其中232.26万元是不可动用的部门工会会费结余及专项课题结转经费）。2017至2023年华东师范大学工会经费收支具体情况详见附表。

二、规范财务工作，为工会工作提供支持和保障

本届工会通过对内挖潜和对外拓展，以“顶天立地”为工作定位，不断优化活动形式及活动内容，在职工活动、维权保障、资本性购置及工会业务四个方面用足政策，共计支出19054.63万元，为工会会员营造良好的氛围，极大地提升了教职员工对学校的认同感、归属感以及幸福感。工会财务工作也不断优化，业务水平不断提升，为做好工会工作提供财务保障。

1.认真做好财务预算工作，提高财务管理水平

每年初根据当年工会工作计划编制财务预算，经工会经审委员会和工会委员会审议通过后，当年财务工作严格按照预算执行。每年第四季度根据工会工作的实际情况，及时做好预算调整工作，并按程序报上级工会组织同意后执行。近年来，工会预算执行率基本都在96%以上（除2019年因修缮工程延期造成执行率较低）。

2.财务工作实行预算管理，分类核算

近年来，工会实行预算管理、分类核算，财务工作能够及时明晰提供各类费用支出情况。2017至2023年，工会在会员各类活动中共计支出15189.34万元。其中，用于各类教职工兴趣班开支128.86万元，工会面向全校教职工开设太极拳、声乐、瑜伽、油画等培训班课程共计15门，在两校区多时段开课，广受教职工欢迎。用于体育运动相关支出731.98万元，工会策划并举办了如教职工趣味运动会、羽毛球邀请赛等各类体育活动及赛事，并积极组队参加上级工会举办的各项体育比赛，为强健教职工身体打下结实基础。用于购置电影票、演出票等支出1064.91万元，极大地丰富了会员的业余生活，满足教职员工对高雅艺术的追求，受到一致好评。用于教工小家建设经费162.89万元，资助二级工会小家建设，购置如咖啡机、跑步机等，较大地改善了教职工工会活动的环境。用于各二级工会开展活动支出3277.31万元，鼓励二级工会开展春秋游、“看上海、品上海、爱上海”活动、对新婚、生育员工进行相关慰问，使教职工感到工会的温暖与陪伴。用于社团协会活动支出420.50万元，支持22个社团协会组织开展活动。工会疗休养于2019年标准由原来5000元/人提高到5500元/人，又于2020年继续提高至6000元/人，教职工疗休养活动2017至2022年共计支出910.98万元，工会尽心尽责地组织开展教职工疗休养工作，积极对接旅行社及教职工诉求，使教职工出行安全且舒心。

本届工会对会员的会费、社团协会会费开支实行1:2配套政策，即会员、社团成员缴纳的会费全额用于协会活动外，校工会予以2倍配套经费支持，部门工会、社团协会在本部门当年会费全部使用完毕后，当年可动用校工会的配套经费。本项配套措施补助力度增加了一倍，极大地鼓励了部门工会、社团协会开展活动的积极性，部门工会活动经费支出由2017年的246.83万元增加到2023年的582.22万元，增长率135.88%。

工会持续加大对教工小家建设的扶持力度，除每年展开先进“教工小家”免检单位、先进“教工小家”创建评比活动外，工会每年资助小家建设，年均资助23.27万元。

本届工会在用足政策，为职工谋福利，在不超留存拨缴经费50%的范围内提升了教职工七节节礼的福利发放额度，从2017年每人1200元增加至2023年每人1830元。加上教职工生日蛋糕券发放，2017至2023年共计支出6573.17万元，极大地提升了教职工的获得感、幸福感。

工会积极响应国家扶贫以及乡村振兴政策，将扶贫以及乡村振兴任务融入工会工作中，将云南寻甸生鲜牛肉和农特产品、遵义茶、新疆喀什扶贫农特产品等作为职工福利发放内容，同时鼓励各协会通过“832”“e扶贫”等平台购买农特产品作为各项赛事的奖品。2020年工会动用历年经费结余150余万元购买湖北农特产品，支持湖北恢复建设。

为了让教职工能在非常时期安心工作及生活，工会主动作为，广找渠道，在最困难的时候想方设法打通运输通道，共计支出240.90万元用于抗疫菜篮等发放，解决了抗疫一线人员的后顾之忧，同时缓解了居家办公员工的紧张情绪。

2022年下半年，工会积极响应《上海市加快经济回复和重振行动方案》的要求，积极开展“看上海、品上海、爱上海”主题系列活动。组织会员在本市范围内开展2天1晚的文旅活动，发放符合职工普惠需求以上海名特优品牌为主的产品，受到了教职工极大地肯定，动用历年结余共计351.90万元。2023年，在鼓励持续开展“看上海”活动的文件精神要求下，工会结合教职工

春秋游活动，继续推进“看上海”相关活动。

表1：教职工活动类支出明细表（单位：万元）

注：2023年学校行政福利支付疗休养活动费共计636.85万元。

3.保障职工权益，帮扶资金及时到账

本届工会积极保障职工权益，每年做好帮扶工作，及时把帮扶资金送到职工身边。维权类支出3018.53万元。其中，用于减轻教职工医疗负担，投保各类医疗保险支出等保障计划支出2036.50万元；法律援助支出16.17万元；困难职工帮扶、慰问支出317.22万元；夏送清凉冬送温暖支出493.75万元；其他维权支出154.89万元，每次开展帮扶工作，工会财务都积极配合，及时支付各项费用。

4.动用结余资金，改善活动场所

2019年学校批准对原工会小楼进行修缮，2020年学校启动修缮工程，工会动用185.97万元用于内部配套设施改善。其中新楼空调、俱乐部舞台灯光系统、全彩LED显示屏等购置支出73.96万元，完成改造后，教职工慰问品内购会、二级工会活动、舞蹈班等兴趣班授课均在工会俱乐部开展，极大提升了工会俱乐部的效用。2021年购置钢琴、网络会议话筒等设备及办公桌椅等支出107.51万元，极大地满足了线上会议的开展需求，同时也提升了工会小家的高雅性。修缮后，工会场地的使用率得到了大幅提升，方便工会会员活动的开展，同时会员们更愿意积极参与工会各项活动。

5.聚焦主责主业，严控行政支出

2017年至2023年七年间工会业务类支出共计655.59万元，其中培训类支出11.08万元，主要用于两委委员培训工作；会议类支出79.18万元，主要用于双代会会议相关；专项业务费2.00万元，用于劳模工作室专项支出；其他业务支出563.33万元，包括外聘人员工资、履职费364.85万元、系统开发维护费用45.84万元、工会行政类支出152.64万元。

工会在业务费的使用上切实贯彻中央“八项规定”精神，严格执行有关法律法规等规范文件，从紧从严，按照“三公经费”等标准严格执行，无扩大支出范围，提高开支标准等行为。

本届工会大力推进信息化办公，开发了“教职工抢票系统”“双代会管理系统”“教职工法律援助系统及教职工心理咨询系统”“教职工子女入学报名系统”“教职工疗休养报名系统”等平台，为实现线上抢票、线上咨询提供助力，广受教职工好评，真正做到“让数据跑起来，让员工少跑腿”。其中双代会系统实^{现线上参会、投票等功能，定期的维护全面提升双代会系统的实}

用性及规范性，也满足线上会议需求，提升工作效率。

工会于2019年同时上线了“二级工会及社团协会经费收支情况查询”系统，极大地方便了二级工会及社团协会对于会费收缴、使用查询的便捷度，提升会费的使用效率。

三、工会经审工作及对下届的建议

本届工会经费审查委员会全面学习贯彻党的二十大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻习近平总书记关于工人阶级和工会工作的重要论述以及关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，按照有关法律法规和学校规章制度，每年两次对工会当年经费收支、预算执行情况、财务操作规范等进行审查监督，同时对第二年预算的编制进行审查，校工会会计日常核算管理工作正常，会计凭证、账簿、报表的编制、归档保管等工作有序进行，预算编制切实可行。财政部自2022年1月1日起实施《工会会计制度》（财会〔2021〕7号），新制度对2009版进行了全面的修订。校工会在2022年按规定衔接执行新会计制度，确保了新旧会计制度平稳、顺利地过渡。工会自2017年起，每年都委托第三方（从上海市总工会中标的审计公司中选择）对校工会经费进行审计，第三方机构对工会财务工作表示充分肯定。

十四届工代会以来，工会财务、经审工作均取得了较好的成绩，为工会提高资金使用效能、监督权利规范运行、推动廉政风险防控做出了积极贡献，这是校工会、工会经费审查委员会、工会财务工作人员和学校广大工会会员共同努力的结果，也是上级工会、校党委和行政以及各学部（院）、系党政支持的结果。为全面贯彻落实行政带头过“紧日子”，把省出来的钱让广大教职工过“好日子”的工作思路，我们对工会财务工作提出如下建议：

应持续紧扣工会中心工作，坚持工会经费正确使用方向。坚持系统观念，加强资金资源统筹，合规合理地安排好经费支出。通过不断优化支出结构，聚焦工会主责主业，持续将经费向基层倾斜，向一线职工倾斜，贴近职工需求，提升经费能效，使经费使用覆盖面更广、影响力更大，为服务大局、服务职工群众做好保障。

突出预算绩效管理理念树立“花钱问效”意识，探索预算项目绩效管理与预算编制的联动，控制一般性支出，压缩非刚性、非重点项目支出，精打细算，厉行节约，逐步建立项目支出绩效目标管理机制。